目前稅務(wù)監(jiān)管日益嚴(yán)格，聊城企業(yè)也面臨著稅務(wù)稽查的審視。稅務(wù)稽查作為維護稅收秩序、保障國家財政收入的重要手段，其范圍和立案條件都是企業(yè)需要深入了解的關(guān)鍵內(nèi)容。了解企業(yè)被納入稅務(wù)稽查范圍的來源以及聊城企業(yè)被稅務(wù)稽查立案需滿足的條件，有助于企業(yè)規(guī)范自身稅務(wù)行為。接下來，聊城企業(yè)咨詢管理公司就這兩方面內(nèi)容進行梳理。

一、聊城財務(wù)公司分享企業(yè)被納入稅務(wù)稽查范圍的來源

主要有四個來源，涵蓋了系統(tǒng)分析、外部舉報、定向安排和重點篩選，具體如下：

1、系統(tǒng)推送的 “風(fēng)險案源”。

稅務(wù)局內(nèi)部有專門的風(fēng)險控制部門，會通過 “大數(shù)據(jù)” 分析企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)納稅情況出現(xiàn)異常（比如稅負(fù)率過低、發(fā)票開具異常等），就會把這些風(fēng)險信息推給稽查部門，由稽查部門進一步核查。

2、他人舉報的 “檢舉案源”。

舉報信息通常來自企業(yè)內(nèi)部員工、競爭對手等。這類舉報往往包含外部難以獲取的企業(yè)秘密，信息準(zhǔn)確性高，稅務(wù)部門核實起來也比較容易，查處成功率高。因此，稽查部門對檢舉案源十分重視，也更容易通過這類案件取得工作成效。

3、按計劃安排的 “安排案源”。

這是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)年度稽查工作任務(wù)，對轄區(qū)內(nèi)的重點企業(yè)、重點行業(yè)開展的定向檢查。最常見的方式就是 “兩隨機、一公開”—— 隨機抽取檢查對象、隨機選派檢查人員，檢查結(jié)果公開，確?；榈墓叫院鸵?guī)范性。

4、重點篩選的 “自選案源”。

如果企業(yè)存在以下情況，被稽查部門 “選中” 的概率會大大增加：

（1）稅收風(fēng)險等級被判定為高風(fēng)險；

（2）2年內(nèi)被舉報2次及以上，且每次檢查都發(fā)現(xiàn)有稅收違法行為；

（3）在協(xié)助其他稅務(wù)機關(guān)調(diào)查的事項中，被發(fā)現(xiàn)存在稅收違法行為；

（4）長期納稅申報異常（比如頻繁零申報、申報數(shù)據(jù)波動過大等）；

（5）納稅信用級別為D級；

（6）被相關(guān)部門列入違法失信聯(lián)合懲戒名單。

二、聊城代辦公司注冊機構(gòu)分享稅務(wù)稽查立案”需要滿足哪些條件

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)在稽查過程中，若發(fā)現(xiàn)納稅人、扣繳義務(wù)人等存在稅務(wù)違法行為，或通過申訴、控告、舉報等渠道得知對方有稅務(wù)違法嫌疑，經(jīng)初步判斷違法程度達到標(biāo)準(zhǔn)，就會立案查處。

立案通常需要滿足4個核心條件：

1、存在一定的稅務(wù)違法事實（比如有偷稅、虛開發(fā)票的初步證據(jù)）；

2、有明確的違法主體（知道是哪家企業(yè)或哪個個人違法）；

3、按照法律規(guī)定，需要追究其法律責(zé)任；

4、屬于該稅務(wù)機關(guān)的管轄范圍（比如企業(yè)注冊地在該稅務(wù)機關(guān)轄區(qū)內(nèi)）。

此外，稽查對象若初步被判定有以下情形之一，也必須立案：

1、存在偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅行為，或為他人非法提供賬戶、發(fā)票等，導(dǎo)致稅收流失；

2、雖沒有上述行為，但查補稅額在 5000 元至 2 萬元以上（具體標(biāo)準(zhǔn)由各省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機關(guān)根據(jù)本地情況確定）；

3、私自印制、偽造、倒賣、非法代開、虛開發(fā)票，或非法攜帶、郵寄、存放空白發(fā)票，偽造發(fā)票監(jiān)制章、發(fā)票防偽專用品；

4、稅務(wù)機關(guān)認(rèn)為需要立案的其他情況（比如企業(yè)未辦理稅務(wù)登記且經(jīng)教育仍不改正，長期拖欠稅款需罰款處理等，雖補稅金額不大，但情節(jié)嚴(yán)重）。

聊城企業(yè)被納入稅務(wù)稽查范圍有著明確的來源，同時，企業(yè)被稅務(wù)稽查立案也需要滿足一定的條件，對于聊城的企業(yè)而言，只有清晰掌握這些信息，嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，才能在稅務(wù)稽查的浪潮中穩(wěn)健前行，實現(xiàn)企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。以上內(nèi)容由聊城代辦公司注冊機構(gòu)精心整理，如果您在公司注冊流程、注冊公司所需材料等方面有任何疑問，或者需要咨詢財務(wù)風(fēng)險管理、代辦營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)業(yè)務(wù)，歡迎隨時通過平臺留言互動。